Выявление налоговых рисков: правила и порядок действий

Налоговые риски – это предполагаемые неблагоприятные события, при которых компания может потерять определенную выгоду, недополучить какой-либо ресурс или понести финансовые траты. Все это может привести к штрафам, потере завоеванной репутации, иногда – к уголовной ответственности.

Налоговые риски предполагают потери не только у налогоплательщиков, но и у органов государственной власти ввиду снижения суммы налогов, из которых состоит бюджет. Риски могут возникнуть в результате внешних факторов (это недополученная информация от органов исполнительной власти, изменение финансовой деятельности плательщика, коррупция, возникновение конфликта с государственными органами), а также внутренних (неполная осведомленность руководителей фирмы о налоговых рисках, неграмотное планирование, ухудшение финансовой деятельности предприятия). Для анализа налоговых рисков могут понадобиться услуги юридической фирмы на gracers.com/.

Для получения полной картины финансовой деятельности своего предприятия любой налогоплательщик может воспользоваться некоторыми признаками, которые применимы на практике. Они разработаны ФНС и помогут понять – есть ли вероятность появления рисков по налогам.

Признаки, указывающие на налоговые риски

1. Уровень налогового обременения намного ниже, чем у подобных предприятий. За последние периоды в отчетной документации отражены только убытки.
   
2. Налогоплательщики используют большие суммы денег в качестве налоговых вычетов.
   
3. Расходы предприятия растут медленнее, чем доходы. Заработная плата специалистов организации ниже, чем в других подобных организациях.
4. Налогоплательщики часто приближаются к таким показателям, при которых разрешен определенный налоговый режим.
5. Общая сумма расходов, указанная в отчетных документах, приближена к сумме доходов за год.
6. Деятельность налогоплательщика осуществляется через третьих лиц без экономического обоснования.
7. Игнорируются требования ФНС о предоставлении документов, в которых отражается несоответствие в деятельности предприятия (или об их утере, порче).
8. Неоднократное снятие с учета в одной налоговой инспекции, восстановление в другом налоговом органе. Деятельность предприятия находится на стадии банкротства, но меры не принимаются.

Учитывая вышеизложенные признаки, можно оценить финансовую деятельность организации, при необходимости не проводить финансовые операции, изъять их из оборота.

Если предприятие продолжит свою деятельность, будет проведена проверка, последствия которой могут быть самыми плачевными.